|
|
|
| 商业银行衍生产品套期保值管理及套期会计应用研究 |
| 本文介绍了套期保值及套期会计的基本概念及行业最新发展，并对比分析中外银行业在套期保值管理上存在的差异，指出我国衍生品市场的不完善及商业银行主动风险管理的能动性不足，制约了套期保值管理的发展。在分析银行利率、汇率风险管理策略的基础上，通过全流程的案例分析，阐述了从不同策略下的套期保值管理及套期会计应用，并根据 IFRS9的有关规定，设计套期会计应用模板，对有效性、再平衡等难点问题提出相关见解。对未来银行业科学进行套期保值管理所需的宏观、微观条件及相应的政策措施提出建议。 |
|
| [1] |
肖虹 吴佳. 商业银行信用风险的市场约束具有功能锁定效应吗？——基于中国转轨市场的经验证据[J]. 金融会计, 2017, 1(8): 23-. |
| [2] |
邢敏烨. 从财务会计角度浅议营改增对商业银行的影响及应对[J]. 金融会计, 2017, 1(8): 39-. |
| [3] |
成彬 杨焕起. 商业银行构建知识型企业的路径分析[J]. 金融会计, 2017, 1(7): 47-. |
| [4] |
耿建新 . 金融工具会计难点之最解析——国际9号和我国24号准则之套期会计[J]. 金融会计, 2017, 1(5): 16-. |
| [5] |
纪瑞朴 王胤文 王晓婷. 社交金融：商业银行转型发展新路径[J]. 金融会计, 2017, 1(4): 61-. |
| [6] |
杨模荣. 银行利率风险管理实践与套期 会计方法协调研究[J]. 金融会计, 2016, 1(4): 28-34. |
|
|
|
|
